Ingresos, costes, impuestos y seguros de tu actividad musical

Ingresos, costes, impuestos y seguros de tu actividad musical

 

Recomendaciones para gestionar tu contabilidad.

 

🟡   Introducción.

En este artículo, queremos hablarte de distintos aspectos que será necesario tengas en cuenta para que tu actividad profesional se beneficie de un balance de cuentas saneado. Nos referimos a ese equilibrio que todo profesional, en cualquier sector económico, debe tener presente para sobrevivir en el mercado actual. Independientemente de que tu creación musical sea un hecho artístico, en el ámbito de los números son pocos los detalles que te diferencian de cualquier otra actividad. Por esta razón, desde RedMusix queremos profundizar en aspectos de cariz económico.

 

 

🟡   Ingresos

Para generar ingresos como músico, lo más operativo es disponer de una agenda de proyectos en los que estás involucrado. Financieramente, este hecho implica que dispongas de diversas fuentes de ingresos, lo que significa una oportunidad, pero también una contabilidad compleja.

Generalmente, se cobra por actuación, lo que incluye o debe incluir los ensayos necesarios para actuar con una orquesta o agrupación. Claro que todo deberá estar estipulado en el contrato que se firme para el proyecto en cuestión.

 

▪️   Si eres cantante, instrumentista o director de orquesta

Entre las condiciones de una gran producción, los pagos por ensayos van aparte. En algunos teatros se paga una tarifa fija por ensayo. Las óperas se suelen considerar como conciertos. Hay múltiples posibilidades.

▪️   Como compositor

Resulta difícil que obtengas un contrato que incorpore tu interpretación, a menos que te presentes como el ejecutante o como el director de tu propia pieza.

Como compositor, algunas orquestas pagan una tarifa aparte para asistir a los ensayos finales y asegurarse que la pieza se interpreta de acuerdo a partitura, fundamentalmente en los estrenos.

Si existe un acuerdo de comisión por creaciones, éste le dará al compositor una nueva tarifa por cada nueva pieza. Las posibilidades son múltiples.

▪️   Músicos docentes

Si tienes un contrato con una universidad, conservatorio, centro educativo, o escuela de música, la institución se encargará de los aspectos relacionados con las nóminas, pero igual deberás calcular todos los ingresos que has recibido en tu declaración anual de impuestos.

Si la docencia la ejerces en un centro privado, cualquier dinero que recibas de los estudiantes o del centro debe considerarse un ingreso.

Nuestra recomendación es que ese ingreso se realice mediante transferencia bancaria pero no en efectivo. De esta manera, es más fácil disponer de la información para fines contables y más transparente para el fisco.

▪️   Si has grabado un disco o tu concierto ha sido retransmitido por radio o televisión

Tendrás derecho a regalías, aunque ten en cuenta que la casuística es muy diversa y depende del contrato de grabación. Según el país en el que desarrolles tu carrera, las regalías se pueden incluir dentro de un contrato o no.

Si eres tú quien se encarga de la producción ejecutiva de tu grabación, mantendrás tus derechos de autor, lo que significa que tendrás derecho a regalías por la venta de álbumes, descargas, retransmisiones. Es un asunto que gestionan las sociedades de gestión colectiva de cada país. Es importante trabajar con ellos porque estas sociedades tienen la obligación legal de distribuir esas cantidades. Si actúas en un disco como intérprete o ejecutante, tan sólo percibirás los derechos por este concepto. 

  • Las regalías son especialmente importantes para compositores e intérpretes porque reciben dinero cada vez que se interpreta o se reproduce su música o cada vez que interpretan una versión propia. Generalmente, son los editores (el sello discográfico) o los distribuidores (las grandes plataformas) los que se encargan de estos pagos, pero cada vez hay más músicos que trabajan de forma independiente. Por eso es importante acudir a la sociedad de gestión colectiva que te corresponda e informarte de cuáles son tus derechos.
  • Otra fuente de ingresos relacionada con la grabación son los derechos de licencia. Si tu audio se utiliza en películas, videoclips, etc, aquellos que hagan uso deben pagar las tarifas de licencia y mantener tus derechos de autor. A ello deben añadirse las plataformas de internet en las que puedes subir tu música, cuya utilización por terceros o retransmisión también debe ser abonada.
  • Finalmente, destacar que ni regalías ni licencias suponen importantes fuentes de ingresos, pero como por ley te corresponden, y dependiendo de tu éxito en el mercado mundial, puedes obtener un ingreso adicional.

 

🟡   Maneras de obtener ingresos

En el ámbito de los ingresos, debemos considerar también otros aspectos o modalidades para financiar tus proyectos económicamente.

 

▪️   Patrocinio

Consiste en buscar financiación por parte de determinada empresa o marca para que sufrague gastos de tu trabajo, generalmente a cambio de publicidad.

Las empresas y fundaciones brindan becas para estudiar o apuntarse a clases magistrales, ofrecen actuaciones y apoyos a proyectos.

Hay que estudiar bien qué programas y qué empresas realizan estas actividades en apoyo a los artistas de su comunidad. Y postularse.

 

▪️   Mecenazgo

El mecenazgo es la “protección o ayuda dispensadas a una actividad cultural, artística o científica”.

Se trata de una colaboración por parte del mecenas fruto de su compromiso social y que le beneficia de forma indirecta a través de deducciones fiscales.

No hay que confundir el mecenazgo con el patrocinio. De hecho, esa diferencia entre mecenazgo y patrocinio hace que el ordenamiento jurídico español los regule a través de normas distintas:

 

▪️   Crowdfunding o micromecenazgo

Se llama crowdfunding o micromecenazgo a la financiación multitudinaria de proyectos a través de aportaciones de cuantía variable.

Este método de financiación consiste en reunir fondos de varios inversionistas. Cada uno de ellos entrega un aporte a un proyecto concreto.

La captación de dichos recursos se logra, por ejemplo, a través de plataformas de Internet.

El crowdfunding se ha convertido en los últimos tiempos en una fuente de ingresos más que interesante para proyectos artísticos y musicales.

En RedMusix le dedicaremos una entrada completa a este asunto, porque ha demostrado ser una excelente manera de recaudar dinero con fines profesionales. Si bien, tendrás que conseguir que tu trabajo destaque sobre los demás y hacer mucha promoción.

 

▪️   Plataformas que ofrecen servicio de suscripción

Íntimamente relacionado con el mundo de las redes sociales y con el crowdfunding, las plataformas que ofrecen servicios de suscripción son otra forma de financiación que puede comenzar siendo un aporte pequeño pero que, si tienes suerte, puede crecer con el tiempo.

 

▪️   Incubadoras de artistas

Una incubadora es una organización diseñada para acelerar el crecimiento y asegurar el éxito de proyectos emprendedores a través de una amplia gama de recursos y servicios que puede incluir renta de espacios físicos, capitalización, coaching (mentorización), networking (es decir, acceso a una red de contactos) y otros básicos para la gestión de la comunicación (teléfono, wi-fi, etc).

La incubadora de artistas funciona como un centro de apoyo que brinda asesorías especializadas para evaluar una idea de negocio o proyecto, y ayudar a que se lleve a cabo.

Normalmente son patrocinadas y gestionadas por compañías privadas, entidades gubernamentales o universidades.

En el sector musical, existen incubadoras específicas para determinados proyectos.

 

▪️   Ayudas, becas y subvenciones

Existe una amplísima oferta de ayudas, subvenciones y becas con múltiples variedades, que se utilizan como formas de financiación.

Se trata de líneas ofrecidas por las distintas administraciones, entendidas como impulso a determinados sectores, y también, otras líneas ofrecidas por entidades privadas con intereses artístico-sociales.

Es una de las fórmulas más habituales de buscar financiación para desarrollar proyectos. Existen multitud de opciones. Dependiendo de las becas y ayudas, el músico obtendrá una serie de ingresos adicionales que le proporcionarán un respaldo económico a su carrera.

 

🟡   Costes

Cuando hablamos de los costes, nos referimos a todos los gastos relacionados con tus actividades profesionales como músico. Es decir, no se pueden incluir en esas cuentas las necesidades personales. Entre los costes más evidentes y siempre según países:

 

▪️   Transporte y alojamiento

  • Billetes de avión, tickets de tren, taxis, alquiler de vehículo, facturas de hotel…
  • Existe una tarifa por kilometraje si los desplazamientos se realizan en vehículo privado, que también implica efectos fiscales.
  • También existen tarifas relacionadas con las dietas necesarias para el viaje, y que se pueden deducir de las cargas impositivas.
  • Cuando se combinan viajes privados y profesionales se requiere dividir los costes de manera justa.

▪️   Alquiler de sala de ensayo o estudio

  • Se reconoce como un coste si haces uso de un local en alquiler para ensayar.
  • En algunos países, se puede incluir la habitación del apartamento que utilices para ensayar, puesto que es una parte importante y habitual en las tareas de un profesional de la música.
  • La misma regla se puede aplicar a una oficina.
  • Ten en cuenta que las autoridades fiscales pueden verificar si esa declaración de costes se utiliza exclusivamente para dicho fin.

▪️   Los costes incluyen todo lo relacionado con el instrumento

  • Reparación
  • Mantenimiento
  • Seguro
  • La compra de un instrumento es un caso especial que se incluye en los gastos de capital (ver apartado Gastos de capital en este mismo artículo)

▪️   También se reconocen como costes

  • Adquisición de partituras
  • Material de oficina
  • Aspectos administrativos. A saber, conexión a internet, host de internet, facturas telefónicas
  • Honorarios profesionales a abogados y asesores de contabilidad
  • Cuotas de afiliación a asociaciones profesionales

▪️   Costes relacionados con la comercialización de tu carrera como músico

  • Incluyen tarifas de impresión de tarjetas de presentación, flyers…, toda la cartelería
  • Pueden incluir viajes a reuniones, a veces incluso comidas con propósito comercial
  • Gastos relacionados con el márquetin

▪️   Otros detalles que se pueden contabilizar como costes a efectos tributarios

  • Ropa de concierto, maquillaje, peluquería…

 

Todas estas indicaciones debes consultarlas con tu asesor, puesto que son recomendaciones para que tengas algunos detalles presentes, pero variarán según la legislación de cada país.

 

🟡   Gastos de capital (inversión)

Los gastos de capital se contabilizan separados de los costes.

Hablamos de gastos de capital cuando compras algo de valor que utilizarás para un periodo más largo.

Esta inversión afecta a tu tributación a Hacienda, puesto que a efectos fiscales sólo se contabiliza una pequeña parte del precio de compra de un artículo como un coste en el año en que se ha realizado esa compra. Esa cantidad se considerará coste a efectos fiscales durante un periodo de varios años en un proceso denominado depreciación.

En el caso de una carrera musical, el gasto de capital se produce:

▪️   Cuando compras equipos informáticos o tecnológicos

A efectos fiscales, en su mayoría se deprecian con el tiempo, lo que significa que solo una parte del coste de dicha compra puede incluirse en tu declaración anual de impuestos.

▪️   Cuando compras un instrumento

Es un paso grande y habitualmente caro para los músicos. Antes de comprar un instrumento debes pensar en cómo financiarlo, es decir, cómo obtener los fondos para pagarlo o si puedes entregar el antiguo a cuenta para reducir el gasto.

Existe una modalidad bastante extendida cuando lo que necesita utilizar el músico profesional es un instrumento muy valioso, una situación que afecta principalmente a los instrumentos de cuerda. Existen fundaciones que compran instrumentos y los ceden a los músicos. También existen firmas de instrumentos musicales muy reconocidas que los ceden o los alquilan. Si bien, esto formará parte de un acuerdo con distintas condiciones según los casos.

Son condiciones sujetas a un contrato (de préstamo, de cesión, etc.) en los que debes atender las siguientes cuestiones:

  • Tiempo de duración
  • Posibilidad de renovación o no del contrato
  • Posibilidad de compra/venta
  • Posibilidad de financiación en el caso de compra/venta
  • Condiciones de devolución
  • Pago del seguro
  • Condiciones de utilización
  • Publicidad por su utilización
  • Posibilidad de viaje con el instrumento
  • Pago de viajes relacionado con el traslado del instrumento y su correspondiente seguro.

 

🟡   Impuestos

La recomendación de RedMusix siempre es que contactes con un asesor profesional que tenga experiencia en estas tareas. No obstante, te ofrecemos una serie de cuestiones a tener en cuenta para ampliar tu información al respecto.

 

▪️   Impuesto sobre las ventas

  • Se trata del impuesto al valor añadido (IVA), que debe pagarse por cualquier bien o servicio vendido.
  • Lo más habitual es que agregues el IVA a cualquier factura emitida por tus servicios, incluidos los casos de actuación o clases docentes.
  • Muchas legislaciones fiscales estipulan un límite por debajo del cual no se debe pagar el IVA.
  • En estos asuntos, al pagar el IVA por tu actividad puedes compensar el IVA que pagaste tú mismo por otras compras.

▪️   Impuesto sobre la renta

  • Son los impuestos que se pagan después de un ejercicio anual.
  • Dependiendo de tu ejercicio, el balance entre gastos e ingresos, te puede salir a pagar o a devolver.
  • En este caso, nuestra recomendación es que reserves el dinero necesario, si fuera el caso, para afrontar el pago de los impuestos, así como la seguridad social cada vez que se reciban ingresos. Esto evita sorpresas y sustos desagradables de tener que hacer frente a una suma en un momento inesperado.

▪️   Impuestos retenidos en países terceros

  • Muchos países aplican este tipo de tasas a los artistas que actuaron en el país, pero no son residentes.
  • Normalmente, este impuesto corre a cuenta del promotor del país que contrata, lo que reduce el dinero que tú como músico debes esperar recibir de acuerdo con el contrato. Es decir, se descuenta de tu saldo final.
  • Es importante, pues, cuando acudes a otro país a trabajar, informarse de qué tipo de contrato se firma, los impuestos y exenciones. Si deduces las retenciones de los impuestos, necesitarás toda la documentación para incluirla en la declaración de la renta. En realidad, las retenciones de impuestos ya pagadas en otros países deberían reducir tu carga fiscal.

▪️   Seguridad social

  • En la teoría, la Seguridad Social no se considera un impuesto. Lo añadimos a este capítulo porque ese pago debe abonarse más tarde o más temprano.
  • La recomendación es mantener en orden toda la documentación y disponer del dinero reservado para estos pagos, de tal forma que no supongan otro susto imprevisto. Y, por supuesto, acudir a la Seguridad Social de tu país para obtener toda la información necesaria.

 

🟡   Seguros

La contratación de seguros debe estar en este apartado sobre finanzas porque en el mundo de la música es una de las principales obligaciones.

Hay cuatro tipos de seguro en los que debes pensar.

 

▪️   Seguro médico

  • En España es una opción alternativa, puesto que existe la Sanidad universal, pero en otros países, enfermar y requerir de un hospital puede ser una aventura ciertamente inasequible.
  • La recomendación es que cuando vayas a viajar al extranjero, contrates un seguro médico privado.
  • Además, se da el hecho de que los profesionales autónomos deben lidiar con dos grandes desventajas: pagar las facturas médicas y no ingresar dinero mientras están enfermos.

▪️   Seguro de invalidez

  • Es bien sabido que el principal instrumento de un músico es él mismo o ella misma.
  • Los músicos necesitan su cuerpo: sus manos, sus dedos, su voz para poder trabajar.
  • Cualquier problema permanente o crónico en el cuerpo puede poner tu carrera en peligro y, por tanto, tu medio de subsistencia.
  • En este sentido, es una recomendación disponer de un seguro que te devuelva algo de dinero en el caso de que tu carrera se vea truncada por algún problema relacionado con la salud.

▪️   Pensión y jubilación

  • Nuestra recomendación es que lo tengas presente y lo planifiques con suficiente antelación para no caer en una bolsa de pobreza cuando te retires de la vida laboral.
  • Las sociedades de gestión colectiva, por lo general, disponen de programas específicos de ayudas para miembros en edad de jubilación.

▪️   Seguro de instrumento

  • El instrumento es la segunda parte más importante de tu trabajo. Debes  tenerlo asegurado y poder reemplazarlo en el caso de que tengas algún problema con él.

 

Hasta aquí una pequeña introducción sobre la financiación para músicos autónomos. Una serie de recomendaciones generales para conocer la terminología y saber qué aspectos no puedes dejar de gestionar para llevar una contabilidad saludable.

El objetivo es que, como profesional, dispongas de la suficiente autonomía económica como para poder desarrollar tu carrera con total libertad, al menos, en tu creación artística.

 

Bibliografía

Recursos relacionados:

 

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